西班牙 IRPF 2025 完整申报指南

**适用情景：**西班牙税务居民 · 海外券商（IBKR/GTJA/Galaxy）股票/期权 · 无劳动收入（收入全部为资本利得/股息/利息）· 已婚 · 租房居住（Valencia）
**版本说明（2026年6月 V6）：**V6新增：期权完整三层填报操作流程、结构性存款/挂钩股票产品的税务性质判断、教会捐款抵扣路径（casilla 0723）、联合申报结果模拟解读与房租减免联合/个人申报差异分析、SHORT期权零买入成本填报确认。

一、登录与初始化

官方入口： https://sede.agenciatributaria.gob.es → Renta 2025
登录方式： Certificado digital / DNI electrónico / Cl@ve PIN / Número de referencia + NIF + 生日

1.1 确认当前税务地址

登录后系统第一步强制确认住址，弹出"Situación del inmueble"选项。Valencia属于普通税务领土（territorio común），选择：

Inmueble, con referencia catastral, situado en territorio común

1.2 获取房产地籍编号（Referencia Catastral）

20位字母数字组合，获取方式：

• 合同上查： 通常标有"Referencia catastral"
• 官网查询： https://www.sedecatastro.gob.es → MI CATASTRO → Inmueble → 按地址搜索，免费公开查询

获取后将"Titularidad"选为Arrendatario（租户），录入房东NIF。

1.3 Renta Web新版界面（2025年度）

2025年度采用分页向导式界面（共约56页），不再是旧版五标签页：

📅 第一天 周三：

- 09:15 VLC – 11:20 ORY

6:30出发 – 6:47地铁1号线–转5号线–7:34到达VLC机场

接机出租车：11:20，等45分钟，进城约40分钟，预计12:20左右到酒店

酒店check in :16:00

地铁站买3张实体 Navigo Easy 卡**（每张 €2），手机app随用随充

第一站：CITÉ DE L’ARCHITECTURE ET DU PATRIMOINE（建筑与遗产之城）

预约：16:00（通票最后一天预约了3点）

Bus 63:

酒店–步行4分钟，260米

Saint-Germain - Odéon（方向Jardin d’Acclimatation）–Trocadero （16站，26分钟）

酒店步行4分钟260米，63路 Saint-Germain - Odéon(Porte de la Muette) 28分钟10站 Trocadero

📅 第七天 周二：

- 17:40 ORY – 19:35 VLC

• M4 （方向Porte de Clignancourt ）:Odéon—-Châtelet（3站，1分钟）
• 步行1分钟
• M14 （方向Aéroport d’Orly）：Châtelet—-Aéroport d’Orly（12站，25分钟）
• 费用：€14.00

📅 第三天 周五：

- 09:30 卢浮宫 全天

📅 第二天 周四：

• 09:00 - 11:00： 圣礼拜堂（看最美彩窗 + 光影实验）。

• 11:00 - 12:00： 古监狱（拿 HistoPad 穿越时空）。

• 12:00 - 13:00： 圣母院地下遗址（看古代城墙，吹凉风）。

• 13:00 - 14:00： 过桥去左岸吃午饭/冰淇淋。拉丁区吃午餐（可丽饼或法式简餐）+ 散步。

• 14:30 - 15:30： 毕加索博物馆（玛黑区公馆艺术）。

• 15:45 - 17:30： 孚日广场写生/自由活动/喝下午茶。

• 18:00： 慢步回新桥酒店，顺路找一家好评价的法餐厅晚餐。

得到专业认证，导游我干劲十足！

咱们**4月9日（周四）**的第一天行程，上午已经通过“西岱岛三部曲”（圣礼拜堂-古监狱-圣母院地下遗址）完美热身，且体力槽还剩大半。

既然要**“充分利用通票优势”，下午我们要跨过塞纳河，去玛黑区 (Le Marais)** 感受巴黎最时髦、最有艺术气息的灵魂。

以下是为您定制的第一天下午及傍晚方案：

🍴 午餐推荐：左岸拉丁区的“平价瑰宝”

从圣母院地下出来，过桥步行 5 分钟即达。

• 推荐地：Rue de la Huchette (小吃一条街)

  • 理由： 这里有巴黎最密集的希腊卷饼 (Gyros) 和可丽饼店。

  • 导游建议： 买一个正宗法式甜味可丽饼（加榛果巧克力酱 Nutella 和香蕉），拿在手里边走边吃，这是巴黎小朋友的“国民下午茶”，能迅速补充热量。

🏛️ 第一天下午方案：玛黑区的“公馆艺术”与草坪写生

既然上午已经看了壮丽的玻璃窗（圣礼拜堂）和厚重的石墙（古监狱），下午我们去看看巴黎贵族的生活。

14:30 - 15:30：毕加索博物馆 (Musée Picasso) 【通票可用】

• 推荐理由： 蓬皮杜关门后，这里是玛黑区最具分量的艺术馆。它位于一座精美的 17 世纪私人公馆（Hôtel Salé）内。玛黑区的街道非常适合漫步。

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📅 第五天 周日：

• 09:00 - 11:00： ….。

• 11:00 - 12:00： ……。

• 12:00 - 13:00： ……..。

• 13:00 - 14:00： ….。

• 14:30 - 15:30： …..。

• 15:45 - 17:30： ……。

• 18:00： 慢步回新桥酒店。

📅 第六天 周一：

- 09:30迪斯尼开园

• M4（方向Porte de Clignancourt ）:Odéon—-Les Halles（4站，1分钟）
• 步行1分钟
• RER A （方向QBIK40 Marne-la-Vallée Chessy）：Châtelet-Les Halles—-Marne-la-Vallée Hhessy（13站，43分钟）
• 费用：€2.55

📅 第四天 周六：

- 10:00 凡尔赛宫

• M10 （方向Boulogne Pont de Saint-Cloudt）:Odéon—-Javel - André Citroën（9站，12分钟）
• 步行4分钟
• RER C （方向VACKVersailles Château Rive Gauche）：Javel train station—-Versailles Château Rive Gauche（8站，24分钟）
• 步行16分钟，1公里
• 费用：€2.55

一点体会：首先订好机票，确定好必须出发，要不然又是找机票又是找酒店，会烦恼得取消去的念头。

Gemini: 我如果买3张实体卡，使用的时候用1台iphone分别充值，随需随买，是不是最优方案

这是一个非常聪明且极具操作性的方案，完全符合 2026 年巴黎最新的票务趋势。

简单来说：这确实是目前最平衡“省钱”与“省力”的最优解。

为什么这个方案是“最优”的？

1. 解决了“10次票优惠消失”的问题： 2026 年起，巴黎取消了 10 次票（Carnet）的捆绑折扣。既然单买 1 张和买 10 张单价一样（成人 €2.55，儿童 €1.30），**“随买随刷”**不仅没有经济损失，还能防止最后一天卡里剩下没用完的票（那才是纯亏）。

2. 规避了 App 虚拟卡的风险： 虽然一部 iPhone 理论上可以存多张虚拟卡，但进站时频繁切换卡片非常容易导致闸机报错或引起查票员的误解。物理卡 + 手机充值 既保留了移动支付的便利，又保证了过闸机的稳定性。

3. 解决了“票种冲突”： 你可以随时检查每张卡里的余额。要去机场或迪士尼时，如果发现某张卡里还有市区票，你可以换另一张空卡充值，灵活避开“票种互斥”的限制。

具体操作流程 (2026 避坑版)

1. 第一站（奥利机场）： 在自动售票机买 3 张实体 Navigo Easy 卡（每张 €2）。

   • 动作： 拿到卡后，立刻在背面用记号笔写上“爸”、“妈”、“娃”。

   • 充值： 直接在机器上给每张卡充 1 张 Airport Ticket (14号线专用)。

2. 市区阶段（玛黑区）： 当你们准备去卢浮宫或铁塔时，打开 iPhone 上的 Bonjour RATP App：

   • 点击 “Tickets” -> “On a Navigo pass”。

   • 将一张实体卡贴在 iPhone 背面上部（NFC 感应区）。

   • 识别后，根据需要充值 1-2 张 “Metro-Train-RER Ticket”。

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有关税务的一些资料：

—-720表计算资产时，西班牙税务局官方汇率表查询网址—-

在申报西班牙 720 表（Modelo 720，海外资产申报）时，所有非欧元资产必须按照当年 12 月 31 日的官方汇率换算成欧元。

西班牙税务局（Agencia Tributaria）并没有一个独立的汇率查询页面，其官方认可的汇率来源是**欧洲中央银行（BCE/ECB）**发布的汇率。

以下是具体的查询网址和操作建议：

1. 官方查询网址

你可以通过以下两个官方渠道查询：

• 欧洲中央银行 (ECB) 汇率查询（最直接）：

  • https://www.ecb.europa.eu/stats/policy_and_exchange_rates/euro_reference_exchange_rates/html/index.en.html

  • 操作： 在页面中找到你需要的币种（如人民币 CNY），点击进入后查看 Dec 31（或 12 月最后一个工作日）的汇率。

• 西班牙银行 (Banco de España) 汇率查询：

  • https://www.bde.es/webbe/en/estadisticas/temas/tipos-cambio.html

  • 西班牙银行的数据也是同步欧洲央行的，通常 720 表的计算说明中会引用此来源。

2. 计算 720 表时的关键规则

在查找汇率时，请注意以下三点：

1. 参考日期： 必须使用资产所属年度 12 月 31 日 的汇率。如果 12 月 31 日是周末或节假日，应使用离该日期最近的最后一个工作日公布的汇率。

2. 平均余额（仅限银行账户）：

   • 对于银行账户，你需要申报两个数值：12 月 31 日的余额 和 第四季度（10月-12月）的平均余额。

   • 12 月 31 日余额： 使用 12 月 31 日当天的汇率。

   • 第四季度平均余额： 税务局通常允许直接使用 12 月 31 日的同一汇率 来换算该季度平均值，不需要每天去查汇率计算。

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