📂 主动合规文档准备包（西班牙税务居民适用）
本文档包适用于您已成为或即将成为西班牙税务居民（即在自然年内居住满183天或家庭/经济利益集中在西班牙），用于主动、合法申报全球收入与海外资产，满足西班牙税法要求，降低未来续签、长期居留、入籍等风险。
🧾 一、海外账户信息汇总表（Excel格式）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 持有人 | 本人 / 配偶 / 子女 |
| 账户类型 | 储蓄账户 / 证券账户 / 信托账户等 |
| 开户银行 / 机构 | 如：Bank of China, Interactive Brokers |
| 开户国家 | 如：中国、美国、。。。 |
| 账号后四位 | 为保护隐私，仅保留部分账号 |
| 币种 | EUR / USD / CNY / HKD 等 |
| 年末余额 | 每年12月31日或任一时点最高余额 |
| 利息或股息收入 | 有 / 无，若有需列明金额 |
| 是否已扣缴他国预提税 | 是 / 否；如美国10%股息税 |
📈 二、海外收入明细表（Excel格式）
| 收入类型 | 来源国 | 金额（原币） | 金额（欧元） | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 银行利息 | 中国 | 200 CNY | 26 EUR | 建行活期利息 |
| 股票分红 | 美国 | 100 USD | 92 EUR | AAPL 股息，IB账户 |
| 股票买卖利润 | 美国 | 500 USD | 460 EUR | TSLA 卖出利润 |
| 海外租金 | 香港 | 3000 HKD | 350 EUR | 铜锣湾物业出租 |
💼 三、资产估值快照（年度）
用于 Modelo 720、Modelo 714（财富税）填报参考
| 资产类型 | 持有人 | 所在国家 | 年末估值 | 币种 |
|---|---|---|---|---|
| 银行账户 | 本人 | 中国 | 85,000 | CNY |
| 股票账户 | 本人 | 美国 | 12,500 | USD |
| 海外房产 | 配偶 | 香港 | 2,000,000 | HKD |
✉️ 四、申报说明信模板（可自拟）
📌 《首次成为税务居民说明信》
尊敬的税务官员：
本人于2024年xx月xx日入境西班牙，持有非盈利居留许可，并在2025年起居住超过183天。为遵守西班牙税法第9条有关税务居民定义，我自愿作为2025年度税务居民进行全球收入申报。现附上以下信息：
1. 海外账户汇总（详见附表1）
2. 2025年度收入明细（详见附表2）
3. 已缴纳海外预提税部分（如美国10%股息税）
本人承诺后续如实申报，不逃避、不隐瞒。
此致敬礼，
签名：XXX
NIE：Y0000000A
日期：YYYY-MM-DD
📎 附加说明与建议
所有非西班牙语原始材料（如银行流水、税单）建议准备西班牙语翻译件。
若资产涉及多国，可按国家归类建立子文件夹（China, USA, HK…）。
电子文档建议使用 PDF+Excel 格式归档，方便上传或打印。
建议每年 1-3 月完成年度对账与收入统计，留足时间在6月前完成 Modelo 100 申报。
如需我协助生成实际可编辑的 Excel 表格模板、填写范例（中西双语），请继续告知，我可为您打包发送或继续添加至文档中。
🇪🇸 Modelo 100 & Modelo 720 填表示例（中西文对照）
📄 Modelo 100 – IRPF 年度个人所得税申报（Declaración de la Renta）
| 项目 | 西班牙语字段 | 示例数值 | 中文说明 |
|---|---|---|---|
| 动产资本收入 | Rendimientos del capital mobiliario | €1,200 | 来自 Apple 股票分红 |
| 资本利得 | Ganancias patrimoniales | €1,500 | 来自 Tesla 股票买卖利润 |
| 是否已扣税 | Casilla 0295 | ✔️ | 已在美国预扣 15% 股息税 |
| 资本转让收益 | Casilla 0335 | ✔️ | 股票卖出所得须填此项 |
申报提示：
- 股票红利、利息等需在“资本收益”中填报；
- 若海外已扣预提税，可在“已扣税额”中抵扣；
- 所得按“现金实际收讫日”计入申报年度。
📄 Modelo 720 – 海外资产信息申报（Declaración de bienes en el extranjero）
若您持有以下任一类型的资产，其年末余额或估值超过 €50,000，即应申报。
| 类别 | Clave | 示例 | 所在国代码 | 金额 |
|---|---|---|---|---|
| 银行/金融账户 | C | 中国银行活期账户 | CN | €60,000 |
| 股票/基金账户 | V | Interactive Brokers 股票 | US | €52,000 |
| 不动产 | I | 香港铜锣湾住宅 | HK | €350,000 |
关键字段说明：
- Clave tipo bien（资产类型代码）：C（账户）/ V（证券）/ I（不动产）
- Saldo a 31/12（年末余额/估值）：按欧元填写
- Código país：CN（中国）、US（美国）、HK（香港）
- Fecha de adquisición（取得日期）：如 2018-03-01
- Titularidad（持有人）：T（本人）/ S（配偶共有）
申报时间：
- 每年 1月1日 - 3月31日
- 首次申报必须填写全部信息；如后续变化超过 €20,000，需再次更新。
✅ 建议与您准备的【海外账户信息表】和【资产估值表】配套使用，确保资料一致、完备。